Foi alterada, com efeitos desde 1º.03.2012, a Portaria nº 785/2003, que consolida a legislação relativa à emissão de documentos fiscais por sistema eletrônico de processamento de dados, relativamente às disposições acerca da execução dos serviços destinados à emissão de documentos e escrituração de livros fiscais e a manutenção de informações em meio magnético, por contribuintes do IPI e/ou do ICMS, para dispor sobre: a) a estrutura do arquivo magnético; b) o preenchimento da situação tributária no REGISTRO TIPO 54; c) a composição do REGISTRO TIPO 70 pelos contribuintes do ICMS, tomadores ou prestadores de serviços de transporte; d) a composição do REGISTRO 71 pelos emitentes de Conhecimentos de Transporte Rodoviário de Cargas, Conhecimentos de Transporte Aquaviário de Cargas, Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas, Conhecimentos Aéreos, Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas e Conhecimento de Transporte Eletrônico que gravarão um (1) registro para cada nota fiscal constante dos conhecimentos, excetuando-se os conhecimentos regularmente cancelados; e) a composição dos REGISTROS TIPO 76 e TIPO 77 pelos contribuintes do ICMS, prestadores de serviço de comunicação e telecomunicação.
* Informativo elaborado quando da publicação do ato. Eventuais alterações são anotadas no próprio texto do ato, abaixo.
DO-DF: 16.03.2012
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Altera o Anexo III da Portaria nº 785, de 28 de dezembro de 2003, que consolida a legislação que dispõe sobre a emissão por sistema eletrônico de processamento de dados dos documentos fiscais previstos no Convênio S/N, de 15 de dezembro de 1970.
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O SECRETÁRIO DE ESTADO DE FAZENDA DO DISTRITO FEDERAL no uso de suas atribuições, e tendo em vista o disposto nos Convênios ICMS 170/10, de 10 de dezembro de 2010, e 117/11, de 16 de dezembro de 2011,
RESOLVE:
Art. 1º O Anexo III da Portaria nº 785, de 28 de dezembro de 2003, passa a vigorar com as seguintes alterações:
I – ficam acrescentados os subitens 7.1.16A e 7.1.16B ao item 7 com as seguintes redações:
“7(…)
7.1(…)
(…)
7.1.16A – REGISTRO TIPO 85 – Registro relativo a exportação;(AC)
7(…)
7.1(…) (…)
7.1.16A – REGISTRO TIPO 85 – Registro relativo a exportação;(AC)
7.1.16B – REGISTRO TIPO 86 – Registro relativo a dados complementares de exportação.(AC) (…)”
II – o subitem 14.1.4 do item 14 passa a vigorar com a seguinte redação:
“14(…)
14.1(…)
(…)
14.1.4 – CAMPO 07 – o primeiro dígito da situação tributária será: 0, 1 ou 2, conforme tabela A – Origem da Mercadoria do Anexo ao Convênio SINIEF s/nº, de 15/12/70; o segundo dígito será de 0 a 9, exceto 8, e o terceiro dígito será zero ou um, ambos conforme tabela B – Tributação pelo ICMS, do mesmo anexo. Informar o Código de Situação da Operação no Simples Nacional – CSOSN, se for o caso, conforme tabela B do Anexo Único ao Ajuste SINIEF nº 7, de 30/09/05;(NR)
14(…)
14.1(…) (…)
14.1.4 – CAMPO 07 – o primeiro dígito da situação tributária será: 0, 1 ou 2, conforme tabela A – Origem da Mercadoria do Anexo ao Convênio SINIEF s/nº, de 15/12/70; o segundo dígito será de 0 a 9, exceto 8, e o terceiro dígito será zero ou um, ambos conforme tabela B – Tributação pelo ICMS, do mesmo anexo. Informar o Código de Situação da Operação no Simples Nacional – CSOSN, se for o caso, conforme tabela B do Anexo Único ao Ajuste SINIEF nº 7, de 30/09/05;(NR)
(…)”
III – fica acrescentado o subitem 18.1 ao item 18 com a seguinte redação:
“18(…)
(…)
18.1 – OBSERVAÇÕES (AC)
18(…) (…)
18.1 – OBSERVAÇÕES (AC)
18.1.1 – Este registro deverá ser composto por contribuintes do ICMS, tomadores ou prestadores de serviços de transporte;
18.1.2 – CAMPO 02 – Valem as observações do subitem 11.1.5;
18.1.3 – CAMPO 03 – Valem as observações do subitem 11.1.6.1;
18.1.4 – CAMPO 05 – Valem as observações do subitem 11.1.7;
18.1.5 – CAMPO 06 – Valem as observações do subitem 11.1.8;
18.1.6 – CAMPO 7 – Série
18.1.6.1 – Em se tratando de documentos com seriação indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B ou C). No caso de documentos fiscais de “Série Única” preencher com a letra U;
18.1.6.2 – Em se tratando dos documentos fiscais de série indicada por letra seguida da expressão “Única” ( “Série B-Única”, “Série C-Única”), preencher o campo série com a respectiva letra (B ou C) e a primeira posição do campo subsérie com a letra U, deixando em branco a posição não significativa.
18.1.6.3 – No caso de documento fiscal de “Série Única” seguida por algarismo arábico (“Série Única 1”, “Série Única 2” etc…) preencher com a letra U. O algarismo respectivo deverá ser indicado no campo Subsérie.
18.1.6.4 – Em se tratando de documento fiscal sem seriação deixar em branco.
18.1.6.5 – Em se tratando de Conhecimento de Transporte Eletrônico, modelo 57, preencher o campo série complementando-o, se necessário, com o campo Subsérie.
18.1.7 – CAMPO 8 – Subsérie
18.1.7.1 – Em se tratando de documento fiscal sem subseriação deixar em branco as duas posições.
18.1.7.2 – No caso de subsérie designada por algarismo aposto à letra indicativa da série ( “Série B Subsérie 1”, “Série B Subsérie 2” ou “Série B-1”, “Série B-2” etc..) ou de documento fiscal de série Única com subsérie designada por algarismo ( “Série Única 1”, “Série Única 2” etc…), preencher com o algarismo de subsérie ( “1”, “2” etc…) deixando em branco a posição não significativa.
18.1.8 – CAMPO 09 – Se o número do documento fiscal tiver mais de 6 dígitos, preencher com os 6 últimos dígitos;
18.1.9 – CAMPO 17 – Valem as observações do subitem 11.1.14.”
IV – fica acrescentado o subitem 19.1 ao item 19 com a seguinte redação:
“19(…)
(…)
19.1 – OBSERVAÇÕES (AC)
19(…) (…)
19.1 – OBSERVAÇÕES (AC)
19.1.1 – Registro composto apenas por emitentes de Conhecimentos de Transporte Rodoviário de Cargas, Conhecimentos de Transporte Aquaviário de Cargas, Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas, Conhecimentos Aéreos, Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas e Conhecimento de Transporte Eletrônico que gravarão um (1) registro para cada nota fiscal constante dos conhecimentos, excetuando-se os conhecimentos regularmente cancelados;
19.1.1.1 – Nas operações decorrente das vendas de produtos agropecuários, inclusive café em grão, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilão na bolsa de mercadorias, em nome de produtores (Conv. ICMS 46/94 de 29 de março de 1994 e Conv. ICMS 132/95 de 11 de dezembro de 1995), os CAMPOS 02, 03 e 05 devem conter os dados do estabelecimento remetente, e os CAMPOS 10 a 12 os dados do estabelecimento destinatário;
19.1.2 – CAMPO 02 – Valem as observações do subitem 11.1.5;
19.1.3 – CAMPO 03 – Valem as observações do subitem 11.1.6.1;
19.1.4 – CAMPO 05 – Valem as observações do subitem 11.1.7;
19.1.5 – CAMPO 06 – Valem as observações do subitem 11.1.8;
19.1.5A – CAMPO 07 – Valem as observações do subitem 18.1.6;
19.1.6 – CAMPO 08 – Valem as observações do subitem 18.1.6;
19.1.7 – CAMPO 10 – Valem as observações do subitem 11.1.7;
19.1.8 – CAMPO 11 – Valem as observações do subitem 11.1.5;
19.1.9 – CAMPO 12 – Valem as observações do subitem 11.1.6.1;
19.1.10 – CAMPO 14 – Valem as observações do subitem 11.1.8;
19.1.11 – CAMPO 15 – Valem as observações do subitem 11.1.9;
19.1.12 – CAMPO 16 – Valem as observações do subitem 11.1.10.”
V – o subitem 20A.1.7 do item 20A passa a vigorar com a seguinte redação:
“20A (…)
20A.1 (…)
(…)
20A.1.7 – Tabela para preenchimento do campo 09:(NR)
20A (…)
20A.1 (…) (…)
20A.1.7 – Tabela para preenchimento do campo 09:(NR)
Tabela de Código da identificação do tipo de receita
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(…)”
VI – fica acrescentado o subitem 20A.1.10 ao item 20A com a seguinte redação:
“20A(…)
20A.1(…)
(…)
20A.1.10 – Em se tratando de estorno de débito do imposto, em que as correspondentes deduções do valor do serviço, da base de cálculo e do respectivo imposto são lançados no documento fiscal com sinal negativo nos termos do Convênio ICMS 126/98, os valores nos campos monetários (12, 13 e 14) deverão ser preenchidos sem o sinal negativo, devendo ser lançado no campo 9 (tipo de receita), o valor”3″, referente a ressarcimento;(AC)”
VII – o subitem 20B.1.6 do item 20B passa a vigorar com a seguinte redação:
“20B (…)
20B.1(…)
(…)
20B.1.6 – Tabela para preenchimento do campo 08: (NR)
20B (…)
20B.1(…) (…)
20B.1.6 – Tabela para preenchimento do campo 08: (NR)
Tabela de Código da identificação do tipo de receita
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(…)”
VIII – fica acrescentado o subitem 20B.1.8 ao item 20B com a seguinte redação:
“20B(…)
20B.1(…)
(…)”
20B.1.8 – Em se tratando de estorno de débito do imposto, em que as correspondentes deduções do valor do serviço, da base de cálculo e do respectivo imposto são lançados no documento fiscal com sinal negativo nos termos do Convênio ICMS 126/98, os valores nos campos monetários (12, 14 e 15) deverão ser preenchidos sem o sinal negativo, devendo ser lançado no campo 8 (tipo de receita), o valor “3”, referente a ressarcimento.(AC)”
Art. 2ºEsta Portaria entra em vigor na data de sua publicação, produzindo efeitos a partir de 1º de março de 2012.
Fonte: SEFAZ/DF